杏悦财务报销管理制度
一🧓🏻、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求🚣🏻♂️：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔👮🏼，圆珠笔或铅笔填写无效🙍🏿♀️🎫。
2🦸🏻♂️、发票内容要齐全：单位名称（一律填杏悦 -（杏悦智享科技，精彩纷呈））🏃♀️、日期、品名清单（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价👨🏼🌾、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符👨🏿🎓。票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章📸；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）⛪️。
4、在超市购买商品的🏭，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围👳🏿♂️。
5、报销凭证严重破损导致内容不全📉、不清的，财务人员不得给予报销☢️。
二、财务报销手续及要求
（一）财务报销审批权限
杏悦实行“一支笔”审批制度👩🏽🍼，杏悦所有的财务支出都必须经院长审批后，方可到财务处办理结算👭🏼。
（二）预算申报制度
杏悦各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由院长签批，方可借支进入采购程序🐔。严格执行前帐不清后账不借。借款个人需在帐目发生后一个月之内到财务进行报销🫄🏿。
（三）财务报销基本手续及要求
1． 购买的设备🔡、办公用品等物品需报销人签字🙍☝️、本部门保管验收人签字、部门负责人签字、主管领导签字👳🏼♂️、杏悦领导签字、财务负责人签字后方可报销🔒、进账🥃。
2．凡到财务处报销的票据，需校长🆑、审核人、经手人签字方可报销。
3．教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证☎，包括🎽：需要报销的有关发票🧑🏼🦱🦶🏼、收据、采购清单；物资采购一律由杏悦统一执行。
4．差旅费核销应先到财务处会计核算科进行核算，而后与1.项相同流程进行签字报销。
注意：先签字后报销🧃、出差时使用公务卡、大金额报销不支持支取现金
财务处 刘威 2021.6.21
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